Новости



Анонсы

 

Скачать документ

МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ

САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

ПРИКАЗ

от 13 декабря 2007 г. N 12-21/98

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

В МИНИСТЕРСТВЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

(в ред. Приказов министерства управления финансами

Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9,

от 23.10.2009 N 01-21/50, от 12.05.2010 N 01-21/46,

от 03.08.2010 N 01-21/94, от 12.01.2011 N 01-21/2)

 

 

КонсультантПлюс: примечание.

Положение о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Губернатора Самарской области от 18.03.2004 N 64, утратило силу с 26 ноября 2008 года в связи с изданием Постановления Губернатора Самарской области от 12.11.2008 N 122. Действующая норма по данному вопросу содержится в подпункте 7 пункта 2.2 Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного Постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 N 447.

 

На основании Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Губернатора Самарской области от 18.03.2004 N 64, и в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области.

2. Признать утратившим силу приказ департамента управления финансами Администрации Самарской области от 02.07.2002 N 11-06-/20 "Об утверждении форм документов, необходимых для открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета при казначейском исполнении областного бюджета".

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на руководителя департамента исполнения областного бюджета и отчетности А.О. Котякова.

4. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.

5. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

 

Министр

П.А.ИВАНОВ

 

 

 

 

 

Приложение

к Приказу

министерства управления финансами

Самарской области

от 13 декабря 2007 г. N 12-21/98

 

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

В МИНИСТЕРСТВЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

(в ред. Приказов министерства управления финансами

Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9,

от 23.10.2009 N 01-21/50, от 12.05.2010 N 01-21/46,

от 03.08.2010 N 01-21/94, от 12.01.2011 N 01-21/2)

 

1. Общие положения

 

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с требованиями статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет процедуру открытия и ведения министерством управления финансами Самарской области (далее - Министерство) лицевых счетов для учета операций по исполнению областного бюджета и средств, полученных от оказания платных услуг, безвозмездных поступлений и средств от иной приносящей доход деятельности (далее - средства от приносящей доход деятельности), осуществляемых главными распорядителями, распорядителями и получателями средств областного бюджета, главными администраторами и администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в рамках их бюджетных полномочий, а также для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.

(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9, от 12.05.2010 N 01-21/46)

Кроме того, настоящий Порядок определяет процедуру открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых, соответственно, бюджетным учреждениям и автономным учреждениям, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Самарской области.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

На обособленное подразделение получателя средств областного бюджета, главного администратора или администратора источников финансирования дефицита областного бюджета, указанное в их учредительных документах либо в положениях о соответствующих органах исполнительной власти, действующее на основании утвержденного получателем средств областного бюджета (главным администратором или администратором источников финансирования дефицита областного бюджета) положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств (главного администратора или администратора источников финансирования дефицита областного бюджета), и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящего Порядка, регулирующие процедуру открытия и ведения лицевых счетов получателя средств областного бюджета, главного администратора или администратора источников финансирования дефицита областного бюджета.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

Министерство осуществляет проведение операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302), открытом в головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Самарской области (далее - банк) с отражением указанных операций на лицевых счетах, открытых получателям средств областного бюджета в Министерстве.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

На обособленное подразделение бюджетного учреждения (автономного учреждения) распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении бюджетного учреждения (автономного учреждения).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

1.2. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в том значении, в котором они определены федеральным законодательством и нормативными правовыми актами Самарской области.

1.3. Пункт утратил силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9.

1.4. Для учета операций по кассовому исполнению расходов областного бюджета и средств от приносящей доход деятельности в Министерстве открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных главному распорядителю средств областного бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования и распределения их по распорядителям и получателям средств областного бюджета, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет главного распорядителя средств);

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных распорядителю средств областного бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования и распределения их по получателям средств областного бюджета, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных получателю средств областного бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, кассовых расходов, операций по поступлению и расходованию средств от приносящей доход деятельности, в том числе средств от сдачи в аренду имущества и для отражения неиспользованного остатка средств отчетного финансового года по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации (далее - лицевой счет получателя средств).

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

Для учета операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета в Министерстве открываются и ведутся следующие лицевые счета:

лицевой счет, предназначенный для отражения утвержденных бюджетных ассигнований и их распределения главным администратором по подведомственным администраторам (далее - лицевой счет главного администратора);

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных бюджетных ассигнований и осуществления кассовых выплат администратором (далее - лицевой счет администратора).

Для учета операций с межбюджетными трансфертами главным распорядителям средств областного бюджета открываются лицевые счета получателей средств по межбюджетным трансфертам.

Для отражения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, получателям средств областного бюджета открываются лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

При передаче бюджетному учреждению отдельных полномочий органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, как получателю средств областного бюджета должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет, предназначенный для отражения операций бюджетного учреждения, принявшего бюджетные полномочия, переданные от органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, по каждому бюджетному учреждению (далее - лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

1.4.1. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, Министерством в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий, предоставленных из областного бюджета в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и бюджетных инвестиций, предоставленных из областного бюджета в соответствии с пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции соответственно) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).

(п. 1.4.1 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

1.4.2. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, Министерством в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

(п. 1.4.2 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

1.5. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 1.4, 1.4.1 и 1.4.2 настоящего Порядка, управлением операционно-кассовой работы департамента исполнения областного бюджета и отчетности Министерства (далее - управление операционно-кассовой работы) указанным счетам присваиваются номера.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Лицевому счету присваивается девятизначный номер, который идентифицирует главного распорядителя, распорядителя и получателя средств областного бюджета, главного администратора и администратора, бюджетное учреждение, автономное учреждение в автоматизированной системе "Бюджет" (далее - АС "Бюджет").

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Лицевой счет главного распорядителя средств имеет следующую структуру:

2АА.00.000.0, где:

2 - признак средств областного бюджета и средств от приносящей доход деятельности;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета.

Лицевой счет распорядителя средств имеет следующую структуру:

2АА.ВВ.000.0, где:

2 - признак средств областного бюджета и средств от приносящей доход деятельности;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код распорядителя средств областного бюджета.

Лицевой счет получателя средств имеет следующую структуру:

2АА.ВВ.ССС.0, где:

2 - признак средств областного бюджета и средств от приносящей доход деятельности;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код распорядителя средств областного бюджета;

ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии).

При отсутствии у главного распорядителя средств областного бюджета подведомственных распорядителей средств областного бюджета структура лицевого счета получателя средств выглядит следующим образом:

2АА.ВВ.ССС.0, где:

2 - признак средств областного бюджета и средств от приносящей доход деятельности;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код управления предварительного контроля и учета бюджетных обязательств департамента исполнения областного бюджета и отчетности Министерства (далее - управление предконтроля) или территориального отдела департамента исполнения областного бюджета и отчетности Министерства (далее - территориальный отдел), в котором производится обслуживание получателя средств областного бюджета;

ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии).

Лицевой счет получателя средств по межбюджетным трансфертам имеет следующую структуру:

2АА.90.001.0, где:

2 - признак средств областного бюджета и средств от приносящей доход деятельности;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

90 - код межбюджетных трансфертов.

Лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - главный администратор) имеет следующую структуру:

4АА.00.000.0, где:

4 - признак источников финансирования дефицита областного бюджета;

АА - код главного администратора.

Лицевой счет администратора источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - администратор) имеет следующую структуру:

4АА.ВВ.ССС.0, где:

4 - признак источников финансирования дефицита областного бюджета;

АА - код главного администратора;

ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание администратора;

ССС - порядковый номер администратора (в своей группе по иерархии).

(п. 1.5 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, имеет следующую структуру:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

5АА.ВВ.ССС.0, где:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

5 - признак средств, поступающих во временное распоряжение;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

ВВ - код распорядителя средств областного бюджета;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

Лицевой счет по переданным полномочиям имеет следующую структуру:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.АА.ВВ.ССС.2, где:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2 - признак операций по переданным полномочиям;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание бюджетного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ССС - порядковый номер бюджетного учреждения, принявшего бюджетные полномочия (в своей группе по иерархии);

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2 - признак операций по переданным полномочиям.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Лицевой счет бюджетного учреждения имеет следующую структуру:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

6.АА.ВВ.ССС.0, где:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

6 - признак средств бюджетного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание бюджетного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (в своей группе по иерархии).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Отдельный лицевой счет бюджетного учреждения имеет следующую структуру:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

7.АА.ВВ.ССС.0, где:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

7 - признак средств бюджетного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание бюджетного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (в своей группе по иерархии).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Лицевой счет автономного учреждения имеет следующую структуру:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

8.АА.ВВ.ССС.0, где:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

8 - признак средств автономного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание автономного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ССС - порядковый номер автономного учреждения (в своей группе по иерархии).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Отдельный лицевой счет автономного учреждения имеет следующую структуру:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

9.АА.ВВ.ССС.0, где:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

9 - признак средств автономного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание автономного учреждения;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

ССС - порядковый номер автономного учреждения (в своей группе по иерархии).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

1.6. На лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового года отражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения расходов областного бюджета или источников финансирования дефицита областного бюджета, или средств от приносящей доход деятельности, или средств, поступающих во временное распоряжение.

(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9, от 12.05.2010 N 01-21/46)

 

2. Порядок открытия лицевых счетов

 

2.1. Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительной надписи министра управления финансами Самарской области (далее - министр) или уполномоченного им должностного лица и руководителя управления бюджетного учета и отчетности - главного бухгалтера (далее - главный бухгалтер) на заявлении об открытии лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку после представления в управление операционно-кассовой работы всех документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета.

2.2. Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств областного бюджета, главный администратор, администратор (далее - клиент) для открытия лицевого счета представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

копии учредительных документов либо положения о соответствующем органе исполнительной власти Самарской области, заверенные учредителем либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;

копии актов (приказов, распоряжений) об утверждении учредительных документов, положения о соответствующем органе исполнительной власти Самарской области, положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные учредителем (для обособленного подразделения - бюджетным учреждением, его создавшим) либо нотариально (при наличии таковых);

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;

копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;

карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в двух экземплярах, заверенную подписью руководителя вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о назначении лиц, указанных в карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально;

копии срочных трудовых договоров (контрактов) для лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в карточке, не являющимся руководителем или главным бухгалтером клиента соответственно, заверенные руководителем клиента и оттиском печати клиента (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в настоящем абзаце);

разрешение на право получения и использования средств от приносящей доход деятельности (в случае открытия лицевого счета получателю средств областного бюджета), действующее до 1 января 2012 года;

справку о сроках выплаты заработной платы, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (в случае открытия лицевого счета получателю средств областного бюджета).

Дополнительно к документам, предусмотренным настоящим пунктом, обособленное подразделение представляет ходатайство клиента, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) клиента, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его клиенту.

(п. 2.2 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.2.1. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям бюджетное учреждение, принимающее бюджетные полномочия, представляет в управление операционно-кассовой работы следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложениям, соответственно, N 1, N 12 или N 13 к настоящему Порядку;

копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную органом исполнительной власти Самарской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

копию постановления Правительства Самарской области об утверждении положения об органе исполнительной власти Самарской области, осуществляющем функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, содержащего в качестве приложения положение об органе исполнительной власти Самарской области, осуществляющем функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, заверенную указанным органом исполнительной власти Самарской области;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по местонахождению (органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения), заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;

копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения), заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;

карточку бюджетного учреждения, принимающего бюджетные полномочия, в двух экземплярах, заверенную руководителем органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, и оттиском печати органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения или нотариально.

(п. 2.2.1 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.2.2. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения бюджетное учреждение представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного учреждения по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку;

копию учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного учреждения либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;

копию приказа об утверждении учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного учреждения либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;

копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;

карточку в двух экземплярах, заверенную подписью руководителя органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, и оттиском гербовой печати указанного органа или нотариально.

Для открытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения автономное учреждение представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы документы, аналогичные тем, которые представляет бюджетное учреждение в соответствии с абзацами третьим - шестым настоящего пункта. Заявление на открытие лицевого счета для учета операций автономного учреждения представляется по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.

Дополнительно к документам, предусмотренным настоящим пунктом, обособленное подразделение бюджетного учреждения (автономного учреждения) представляет ходатайство бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его бюджетному учреждению (автономному учреждению).

(п. 2.2.2 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.2.3. Территориальные отделы не позднее третьего рабочего дня после представления получателем средств областного бюджета, бюджетным учреждением (автономным учреждением) документов, предусмотренных пунктом 2.2.1, 2.2.2 настоящего Порядка, передают их с визой начальника территориального отдела либо должностного лица территориального отдела, имеющего право первой подписи, в управление операционно-кассовой работы.

Управление операционно-кассовой работы осуществляет проверку документов в течение трех рабочих дней со дня представления их получателем средств областного бюджета, бюджетным учреждением (автономным учреждением) или в течение двух рабочих дней со дня представления их территориальными отделами, после чего направляет бюджетному учреждению (автономному учреждению) извещение об открытии лицевого счета либо возвращает документы с письменным обоснованием причины возврата документов.

(п. 2.2.3 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.3. При наличии у клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения) удаленного рабочего места АС "Бюджет" (далее - УРМ АС "Бюджет") между Министерством и клиентом либо бюджетным учреждением (автономным учреждением) заключается договор организации юридически значимого документооборота с использованием электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП).

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.4. Все представленные для открытия лицевого счета документы и договор на организацию юридически значимого документооборота с использованием ЭЦП хранятся в юридическом деле клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения).

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) обязан в пятидневный срок, если иное не предусмотрено настоящим Порядком, сообщать в письменной форме управлению операционно-кассовой работы обо всех изменениях сведений в документах, представленных для открытия лицевого счета.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.5. При назначении временно исполняющих обязанности лиц, имеющих право первой и (или) второй подписи, клиентом либо бюджетным учреждением (автономным учреждением) дополнительно представляется новая временная карточка в двух экземплярах только с образцами подписи лиц, временно исполняющих обязанности, назначенных приказом о временном исполнении возложенных обязанностей, заверенная согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально.

В указанном случае клиенты также представляют копии приказов (выписок из приказов) о временном исполнении возложенных обязанностей, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально.

(п. 2.5 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

2.6. Главный распорядитель средств областного бюджета, главный администратор формируют соответственно перечни подведомственных им распорядителей и получателей средств областного бюджета, подведомственных им администраторов (далее - перечень) и представляют их в управление операционно-кассовой работы при открытии лицевого счета.

Перечень заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств областного бюджета, главного администратора. Перечень содержит наименования подведомственных учреждений, их юридические адреса, идентификационные номера налогоплательщиков, фамилии, имена, отчества руководителей и главных бухгалтеров, номера контактных телефонов.

В случае изменения в течение финансового года информации, представленной в перечне, главный распорядитель средств областного бюджета, главный администратор представляют в управление операционно-кассовой работы уточненный перечень не позднее трех рабочих дней со дня изменений.

Ежегодно за десять рабочих дней до начала очередного финансового года главный распорядитель средств областного бюджета (главный администратор) представляет в управление операционно-кассовой работы уточненный с учетом всех изменений, внесенных в течение финансового года, перечень.

2.7. Лицевые счета регистрируются управлением операционно-кассовой работы в книге регистрации лицевых счетов.

В книге регистрации лицевых счетов открывается отдельный лист на каждого клиента либо бюджетное учреждение (автономное учреждение). Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется министром или уполномоченным им должностным лицом, главным бухгалтером и хранится в управлении операционно-кассовой работы. Внесение записей и изменений в книгу регистрации лицевых счетов осуществляется ответственным исполнителем управления операционно-кассовой работы. В книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие сведения:

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

дата открытия лицевого счета;

полное наименование клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения);

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

номер лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

номер, дата извещения об открытии и закрытии лицевого счета;

примечания.

 

3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

 

3.1. Переоформление лицевого счета клиента, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения производится по заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению N 14 к настоящему Приказу в случае:

а) изменения наименования клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения;

б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета, открытого клиенту, бюджетному учреждению (автономному учреждению).

При внесении изменений в наименование учреждения клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы не позднее двадцати рабочих дней со дня переименования следующие документы:

копию документа об изменении наименования, заверенную органом, издавшим документ, или нотариально;

карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную налоговым органом или нотариально;

копии новых учредительных документов (или изменений в учредительные документы), заверенные учредителем или нотариально;

копии актов (приказов, распоряжений) об утверждении учредительных документов в новой редакции или о внесении в них изменений, заверенные учредителем либо нотариально;

копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с внесением изменений в учредительные документы, заверенную налоговым органом или нотариально.

(п. 3.1 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.2. При смене оттиска печати клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет:

карточку с новым оттиском печати в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;

копию приказа (выписки из приказа) об изменении оттиска печати и применении нового оттиска печати, заверенную органом, его издавшим, либо нотариально.

(п. 3.2 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.2.1. При смене лиц, указанных в карточке, клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет новую карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально.

Кроме того, клиент представляет следующие документы:

копии приказов (выписок из приказов) об увольнении, переводе на другую работу лиц, указанных в предыдущей карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о прекращении права первой подписи или права второй подписи лиц, указанных в предыдущей карточке, не являющихся руководителем или главным бухгалтером клиента соответственно, заверенные руководителем клиента и оттиском печати клиента (в случае увольнения, перевода на другую работу лиц, указанных в настоящем абзаце);

копии приказов (выписок из приказов) о назначении новых лиц, указанных в новой карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати, либо нотариально;

копии срочных трудовых договоров (контрактов) для новых лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в новой карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи новым лицам, указанным в новой карточке, не являющимся руководителем или главным бухгалтером клиента соответственно, заверенные руководителем клиента и оттиском печати клиента (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи новым лицам, указанным в настоящем абзаце).

В отношении лиц, ранее указанных в предыдущей карточке, документы, предусмотренные абзацами восемь - десять пункта 2.2 настоящего Порядка, повторно клиентами не представляются.

(п. 3.2.1 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.3. При ликвидации клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы заявление на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.4. При назначении ликвидационной комиссии клиенту либо бюджетному учреждению (автономному учреждению) для осуществления операций по лицевому счету в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы представляются следующие документы:

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

копии документов о назначении ликвидационной комиссии с указанием в них срока действия ликвидационной комиссии, заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, или нотариально;

карточка в двух экземплярах с образцами подписей членов ликвидационной комиссии, которым предоставлено право первой и (или) второй подписи, заверенную органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, или нотариально.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.5. При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) (за исключением клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), к которым при реорганизации присоединяется, соответственно, другой клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы для закрытия лицевых счетов следующие документы:

заявление на закрытие лицевого счета;

копию решения о реорганизации, принятого его учредителем (учредителями) либо иным уполномоченным на то органом, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;

копию документа о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, заверенную налоговым органом или нотариально.

Клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), к которому при реорганизации присоединяется, соответственно, другой клиент либо бюджетное учреждение, (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы следующие документы:

копию решения о реорганизации, принятого его учредителем (учредителями) либо иным уполномоченным на то органом, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;

копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с реорганизацией, заверенную налоговым органом или нотариально;

карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную налоговым органом или нотариально (в случае выдачи нового);

копии новых учредительных документов, заверенные учредителем или нотариально;

копии актов (приказов, распоряжений) об утверждении учредительных документов в новой редакции, заверенные учредителем либо нотариально;

копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с внесением изменений в учредительные документы, заверенную налоговым органом или нотариально.

(п. 3.5 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.6. При закрытии лицевых счетов в связи с изменением подведомственности клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел:

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

заявление на закрытие лицевого счета;

копию решения уполномоченного органа об изменении подведомственности клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.6.1 При изменении типа существующего государственного учреждения (изменение типа бюджетного учреждения в целях создания казенного учреждения, изменение типа казенного учреждения в целях создания бюджетного учреждения, изменение типа бюджетного или казенного учреждения в целях создания автономного учреждения, а также изменение типа автономного учреждения в целях создания бюджетного или казенного учреждения) клиент, являющийся казенным учреждением, либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел для закрытия лицевых счетов следующие документы:

заявление на закрытие лицевого счета;

копию решения об изменении типа существующего государственного учреждения, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;

копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с внесением изменений в учредительные документы, заверенную налоговым органом или нотариально.

Государственному учреждению, тип которого изменен, открываются новые лицевые счета в порядке, предусмотренном, соответственно, пунктами 2.1, 2.2, 2.2.2 и 2.2.3 настоящего Порядка, с одновременным приостановлением операций по ранее открытым лицевым счетам.

(п. 3.6.1 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.7. При закрытии лицевого счета департамент исполнения областного бюджета и отчетности Министерства (далее - Департамент) производит с клиентом на дату завершения операций по лицевому счету сверку движения и остатков доведенных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых на учет бюджетных обязательств, кассового расхода (кассовых выплат), движения и остатков средств от приносящей доход деятельности, а также движения и остатков средств, поступающих во временное распоряжение, с начала финансового года по день закрытия лицевого счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету с отличительным признаком по типу средств областного бюджета по форме согласно приложениям N 6, N 8 к настоящему Порядку.

(п. 3.7 в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9, от 12.05.2010 N 01-21/46)

Результаты сверки по средствам, поступающим во временное распоряжение, оформляются актом сверки операций по лицевому счету согласно приложению N 11 к настоящему Порядку.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

При закрытии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) сверка операций по данным лицевым счетам производится путем представления отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) содержит следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

остаток средств на лицевом счете на начало года;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

поступления и выплаты.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

При закрытии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) сверка операций по данным лицевым счетам производится путем представления отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) содержит следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

остаток средств на лицевом счете на начало года;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

планируемые поступления и выплаты;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

поступления и выплаты;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

остаток планируемых поступлений;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

остаток планируемых выплат.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.8. Отражение операций реорганизуемого клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения) по исполнению областного бюджета осуществляется управлением операционно-кассовой работы по действующему лицевому счету до момента внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц и представления соответствующих документов в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы, а изменяющего подведомственность - до внесения Министерством соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Реорганизованному или изменившему подведомственность клиенту либо бюджетному учреждению (автономному учреждению) открывается новый лицевой счет в порядке, предусмотренном, соответственно, пунктами 2.1 - 2.2, 2.2.2 и 2.2.3 настоящего Порядка, с одновременным приостановлением операций по ранее открытому лицевому счету.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Департамент производит сверку движения и остатков сумм доведенных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых на учет бюджетных обязательств, кассовых расходов (кассовых выплат), движения и остатков средств от приносящей доход деятельности с начала финансового года по день приостановления операций по лицевому счету включительно.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

Реорганизованный или изменивший подведомственность клиент на основании акта сверки операций по лицевым счетам с отличительным признаком по типу средств составляет акт приема-передачи поступлений и кассовых расходов по форме согласно приложениям N 7, N 9 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

Положения абзацев первого - четвертого настоящего пункта не распространяются на клиентов, а положения абзацев первого - второго настоящего пункта - на бюджетные учреждения (автономные учреждения), в отношении которых проводится реорганизация в форме присоединения к ним, соответственно, другого клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения).

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

В случае реорганизации или изменения подведомственности клиента Департамент на основании утвержденного акта сверки операций по лицевым счетам и акта приема-передачи кассовых расходов, представленного клиентом, осуществляет на вновь открытый лицевой счет (в случае реорганизации в форме присоединения - на лицевой счет клиента, к которому при реорганизации присоединяется другой клиент) перевод бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых на учет и исполненных бюджетных обязательств, кассовых расходов (кассовых выплат).

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Перевод бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств осуществляется в соответствии с утвержденным Министерством порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи. Перевод предельных объемов финансирования осуществляется в соответствии с утвержденным Министерством порядком доведения предельных объемов финансирования.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

При изменении подведомственности клиента управление операционно-кассовой работы осуществляет перевод кассовых расходов (кассовых выплат) на основании уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

При реорганизации клиента управление операционно-кассовой работы осуществляет перевод кассовых расходов (кассовых выплат) на вновь открытые лицевые счета (в случае реорганизации в форме присоединения - на лицевые счета клиента, к которому при реорганизации присоединяется другой клиент) с оформлением мемориальных ордеров в разрезе общих сумм по соответствующим кодам бюджетной классификации с начала года на основании акта приема-передачи.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Переучет бюджетных обязательств на вновь открытых лицевых счетах (в случае реорганизации в форме присоединения - переучет бюджетных обязательств клиента, реорганизуемого в форме присоединения к другому клиенту, на лицевых счетах клиента, к которому при реорганизации происходит присоединение) осуществляется в соответствии с установленным Министерством порядком учета бюджетных обязательств.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

При реорганизации клиента (при наличии остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) Департамент осуществляет перевод указанного остатка средств на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытый правопреемнику клиента, на основании документа, предусматривающего реорганизацию клиента, и акта сверки операций по лицевому счету.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Лицевые счета клиентов, операции по которым были завершены (за исключением лицевых счетов клиентов, к которым при реорганизации присоединяется другой клиент), закрываются после завершения процедур, перечисленных в данном пункте настоящего Порядка.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.9. Для закрытия лицевого счета клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы заявление на закрытие лицевого счета. Закрытие лицевого счета клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета и письма клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет. Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью министра или уполномоченного им должностного лица и главного бухгалтера.

(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9, от 12.01.2011 N 01-21/2)

Извещение о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку оформляется управлением операционно-кассовой работы при наличии остатков по ранее действующему лицевому счету, равных нулю. После этого вносится соответствующая запись в книгу регистрации лицевых счетов.

Клиенты либо бюджетные учреждения (автономные учреждения) обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту нахождения учреждения об открытии или о закрытии лицевых счетов в течение периода, установленного нормативными правовыми актами Российской Федерации.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

3.10. Документы, представленные для переоформления и закрытия лицевых счетов, указанные в пунктах 3.1 - 3.6, 3.9, хранятся в юридическом деле клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения).

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

 

4. Порядок отражения операций на лицевых счетах

главных распорядителей средств и распорядителей средств

 

4.1. Утвержденные главным распорядителям средств областного бюджета лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период, а также предельные объемы финансирования на месяц доводятся до главных распорядителей средств областного бюджета в соответствии с утвержденными Министерством порядками составления и ведения сводной бюджетной росписи и кассового плана исполнения бюджета Самарской области, планирования временных кассовых разрывов в текущем финансовом году, доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

(п. 4.1 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

4.2. Главные распорядители средств областного бюджета представляют в Департамент реестры распределения лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования по подведомственным распорядителям и получателям средств областного бюджета в пределах утвержденных им лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования с УРМ АС "Бюджет", в электронном виде с ЭЦП.

(п. 4.2 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

4.3. Департамент проверяет представленные главными распорядителями, распорядителями средств областного бюджета реестры распределения лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования на соответствие утвержденным главным распорядителям, распорядителям средств областного бюджета лимитам бюджетных обязательств и предельным объемам финансирования в электронном виде и на бумажном носителе. На прошедших контроль лимитах бюджетных обязательств и предельных объемах финансирования в АС "Бюджет" проставляется дата принятия.

(п. 4.3 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

 

5. Порядок отражения операций

на лицевых счетах получателей средств

 

5.1. На лицевых счетах получателей средств кассовые расходы осуществляются в пределах бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и (или) предельных объемов финансирования по кодам бюджетной классификации расходов бюджетов, а также в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности по кодам классификации расходов бюджетов и типу средств в пределах остатка с учетом ограничения средств на сумму невыясненных поступлений.

(п. 5.1 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

На лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подлежат отражению:

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

- остаток средств на начало финансового года (отчетного периода);

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

- объем поступивших средств;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

- объем перечисленных средств;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

- остаток средств на конец отчетного периода.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляются в пределах свободного остатка средств на лицевом счете клиента с учетом вида поступлений (внесение денежных средств в качестве обеспечения заявок на участие в размещении заказа, предусмотренных Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" и др.) без расшифровки кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46; в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 03.08.2010 N 01-21/94)

5.2. Исполнение областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета осуществляется в соответствии с порядками, утвержденными Министерством.

5.3. Пункт утратил силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9.

5.4. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств областного бюджета в процессе исполнения расходов областного бюджета за текущий финансовый год, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. Получатель средств областного бюджета обязан информировать плательщика о правильности заполнения платежного поручения.

Иные зачисленные на счет областного бюджета суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета или поступившие в адрес получателя без указания кодов бюджетной классификации, учитываются на счете Министерства по коду "Невыясненные поступления".

5.5. Управление операционно-кассовой работы доводит информацию до клиентов о суммах средств, поступивших на счет бюджета и зачисленных на код бюджетной классификации "Невыясненные поступления". На основании данной информации клиент в течение пяти рабочих дней оформляет уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по неклассифицированным поступлениям и представляет в управление операционно-кассовой работы.

Управление операционно-кассовой работы проверяет и передает уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в управление учета и отчетности Департамента в электронном виде вместе с представленным клиентом уведомлением об уточнении вида и принадлежности платежа на бумажном носителе. Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа в электронном виде с ЭЦП передаются в Управление Федерального казначейства по Самарской области.

(п. 5.5 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

5.6. Возврат дебиторской задолженности прошлых лет отражается как восстановление кассовых расходов по лицевому счету клиента в порядке, изложенном в пункте 5.4 настоящего Порядка.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, отраженные на лицевом счете получателя средств, не позднее трех рабочих дней подлежат перечислению платежными поручениями получателя средств в доход областного бюджета как зачисление прочих неналоговых поступлений.

Клиент формирует платежное поручение на перечисление суммы возврата дебиторской задолженности в доход областного бюджета с указанием кода администратора доходов.

5.7. Ведение операций на лицевых счетах получателей средств областного бюджета осуществляется в порядке исполнения областного бюджета по расходам, установленном Министерством.

5.8. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году подлежит учету в текущем финансовом году, как остаток средств на 1 января текущего финансового года.

Клиенты самостоятельно ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход бюджета и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(п. 5.8 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражаются на лицевых счетах получателей средств областного бюджета на основании расчетных и кассовых документов клиентов, оформленных в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов", приказа Министерства от 16.11.2009 N 01-21/55 "Об организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета" и настоящего Порядка. При направлении средств во временное распоряжение клиентов юридические и физические лица в поле "Назначение платежа" указывают номера лицевых счетов получателей средств областного бюджета.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 03.08.2010 N 01-21/94)

В случае если платежные поручения на кассовый расход или заявки на получение наличных денег за счет средств, поступающих во временное распоряжение, оформлены клиентами с нарушением требований, установленных абзацем третьим настоящего пункта, абзацем седьмым пункта 5.1 настоящего Порядка, или подписи руководителя, главного бухгалтера и/или оттиск печати клиента на указанных документах будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска печати (при предоставлении платежного поручения или заявки на получение наличных денег на бумажном носителе), а также в случае приостановления операций на лицевых счетах клиентов по основаниям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, Департамент отказывает в санкционировании оплаты по ним не позднее рабочего дня, следующего за днем представления клиентом платежных поручений, заявок на получение наличных денег.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 03.08.2010 N 01-21/94)

 

6. Обработка документов операционного дня

 

6.1. На основании документов УФК по Самарской области, подтверждающих совершение операций по лицевому счету 02 Министерства за предыдущий рабочий день, на платежных поручениях по расходам средств областного бюджета, источникам финансирования дефицита областного бюджета и уведомлениях об уточнении вида и принадлежности платежа (уточнения с кода "Невыясненные поступления") проставляется дата проводки в АС "Бюджет" в автоматическом режиме.

6.2. Пункт утратил силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9.

6.3. Управление операционно-кассовой работы производит выверку общих сумм поступлений и выбытий в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации за предыдущий рабочий день с данными УФК по Самарской области, после чего формирует выписки из лицевых счетов клиентов.

 

7. Выписки из лицевых счетов

 

7.1. Департамент не позднее следующего рабочего дня после подтверждения совершения операций выдает клиентам и бюджетным учреждениям (автономным учреждениям) выписки из лицевых счетов клиентов, лицевых счетов бюджетных учреждений (автономных учреждений), отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений (автономных учреждений) с приложениями или передает в электронном виде с ЭЦП.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

Выписки из лицевых счетов и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, за каждый операционный день брошюруются в хронологическом порядке.

Хранение указанных документов осуществляется управлением операционно-кассовой работы или территориальными отделами в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

7.2. В выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств по установленной Министерством форме указываются следующие показатели в разрезе кодов бюджетной классификации расходов бюджетов и дополнительным кодам, по которым в данный операционный день были совершены операции:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год;

остатки бюджетных ассигнований на начало и конец операционного дня;

текущее изменение бюджетных ассигнований;

доведенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

остатки лимитов бюджетных обязательств на начало и конец операционного дня;

текущее изменение лимитов бюджетных обязательств;

доведенные предельные объемы финансирования;

остатки предельных объемов финансирования на начало и конец операционного дня;

текущее изменение предельных объемов финансирования;

расходные расписания;

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

предельные объемы финансирования, распределенные главным распорядителем (распорядителем) средств областного бюджета между получателями средств областного бюджета, находящимися в его ведении.

При этом по каждой операции указываются номера документов, подтверждающих совершение данных операций.

(п. 7.2 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

7.3. Пункт утратил силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9.

7.4. В выписке из лицевого счета получателя средств областного бюджета по установленной Министерством форме указываются следующие показатели в разрезе кодов бюджетной классификации расходов бюджетов и дополнительным кодам, по которым в данный операционный день были совершены операции:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год;

остатки бюджетных ассигнований на начало и конец операционного дня;

текущее изменение бюджетных ассигнований;

доведенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

остатки лимитов бюджетных обязательств на начало и конец операционного дня;

текущее изменение лимитов бюджетных обязательств;

доведенные предельные объемы финансирования;

остатки предельных объемов финансирования на начало и конец операционного дня;

текущее изменение предельных объемов финансирования;

операции по поступлению средств от приносящей доход деятельности;

кассовый расход;

восстановление кассового расхода.

При этом по каждой операции указываются номера документов, подтверждающих совершение данных операций.

(п. 7.4 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

7.5. В выписке из лицевого счета главного администратора по установленной Министерством форме указываются следующие показатели в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительным кодам, по которым в данный операционный день были совершены операции:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год;

остатки бюджетных ассигнований на начало и конец операционного дня;

текущее изменение бюджетных ассигнований.

При этом по каждой операции указываются номера документов, подтверждающих совершение операций.

(п. 7.5 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

7.6. В выписке из лицевого счета администратора по установленной Министерством форме указываются следующие показатели в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительным кодам, по которым в данный операционный день были совершены операции:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год;

остатки бюджетных ассигнований на начало и конец операционного дня;

текущее изменение бюджетных ассигнований;

кассовые выплаты;

восстановление кассовых выплат.

При этом по каждой операции указываются номера документов, подтверждающих совершение данных операций.

(п. 7.6 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

7.6.1. В выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, указываются следующие показатели:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступающих во временное распоряжение;

суммы средств, поступивших во временное распоряжение за операционный день;

суммы средств, перечисленных с лицевого счета за операционный день;

номера, даты платежных документов.

(п. 7.6.1 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

7.6.2. В выписке из лицевого счета бюджетного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств бюджетного учреждения;

сумма поступлений и выплат в соответствии с документом, на основании которого была отражена операция на лицевом счете бюджетного учреждения.

(п. 7.6.2 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

7.6.3. В выписке из лицевого счета автономного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств автономного учреждения;

сумма поступлений и выплат в соответствии с документом, на основании которого была отражена операция на лицевом счете автономного учреждения.

(п. 7.6.3 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

7.6.4. В выписке из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств бюджетного учреждения;

поступления и выплаты в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете;

планируемые поступления и выплаты, отраженные на лицевом счете, на основании документа, утверждающего указанные показатели.

(п. 7.6.4 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

7.6.5. В выписке из отдельного лицевого счета автономного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств автономного учреждения;

поступления и выплаты в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете;

планируемые поступления и выплаты, отраженные на лицевом счете, на основании документа, утверждающего указанные показатели.

(п. 7.6.5 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

7.7. Выписки из лицевых счетов с приложениями на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

(п. 7.7 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

7.8. Клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) в течение трех рабочих дней после вручения выписки по лицевому счету обязан письменно сообщить в управление операционно-кассовой работы о суммах, ошибочно отраженных на лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

7.9. Утратил силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9.

7.10. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету клиент в пределах текущего финансового года вправе уточнять коды бюджетной классификации Российской Федерации по операциям, отраженным на лицевом счете клиента. Для уточнения операции клиент представляет в управление операционно-кассовой работы уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа на бумажном носителе и в электронном виде, оформленное в соответствии с приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н.

(п. 7.10 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

7.11. Дубликат выписки из лицевого счета клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения) с приложениями к ней может быть выдан клиенту либо бюджетному учреждению (автономному учреждению) по его письменному заявлению на имя руководителя управления операционно-кассовой работы или начальника территориального отдела либо должностного лица территориального отдела, имеющего право первой подписи.

(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9, от 12.01.2011 N 01-21/2)

7.12. Утратил силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9.

 

8. Заключительные положения

 

8.1. Утратил силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9.

8.2. Прием платежных поручений на бумажном носителе для рассмотрения в сроки, установленные нормативными правовыми актами Министерства для клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), производится управлением предконтроля, территориальными отделами, управлением операционно-кассовой работы до 12 часов местного времени, платежных документов, представленных в электронном виде с ЭЦП, - до 16 часов местного времени.

Прием заявок на получение наличных денег от клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), обслуживаемых управлением предконтроля, осуществляется не позднее 12 часов местного времени дня, предшествующего дню выдачи наличных денег, от клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), обслуживаемых территориальными отделами, - за 2 дня до выдачи наличных денег.

(п. 8.2 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

8.3. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, управление операционно-кассовой работы и территориальные отделы осуществляют с клиентами сверку операций по движению средств на лицевом счете по кодам бюджетной классификации Российской Федерации за отчетный месяц и нарастающим итогом с начала финансового года на основании справки, по типу средств областного бюджета, а также осуществляется сверка остатков и операций по движению средств на лицевом счете по учету средств, поступающих во временное распоряжение.

(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9, от 12.05.2010 N 01-21/46)

После сверки руководитель и главный бухгалтер клиента подписывают и заверяют печатью оба экземпляра справки. Один экземпляр возвращается в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Второй экземпляр остается у клиента.

При передаче клиентам справок с применением ЭЦП указанные документы оформляются управлением операционно-кассовой работы на бумажном носителе в одном экземпляре, подписываются руководителем управления операционно-кассовой работы или иным уполномоченным лицом и ответственным исполнителем. При отсутствии в течение трех рабочих дней с момента направления справок письменных возражений со стороны клиента сверка считается произведенной, а информация, содержащаяся в них, подтвержденной клиентом.

(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 23.10.2009 N 01-21/50)

Территориальные отделы представляют справки, переданные клиентами с применением ЭЦП или подписанные клиентами (в случае отсутствия у клиента ЭЦП), в управление операционно-кассовой работы не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Один экземпляр справки хранится в территориальном отделе в соответствии с правилами организации архивного дела.

(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

8.3.1. Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, управление операционно-кассовой работы и территориальные отделы осуществляют с бюджетными учреждениями (автономными учреждениями) сверку операций по движению средств на лицевых счетах путем представления на бумажном носителе или в электронном виде с ЭЦП отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения), отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).

При отсутствии в течение трех рабочих дней с момента направления отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) письменных возражений со стороны бюджетного учреждения (автономного учреждения) сверка считается произведенной, а информация, содержащаяся в нем, подтвержденной.

(п. 8.3.1 введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

8.4. Управление операционно-кассовой работы представляет отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджета по форме 0503124, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н, в управление бюджетного учета и отчетности ежемесячно и ежеквартально в срок до шестого числа месяца, следующего за отчетным периодом.

(п. 8.4 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

 

 

 

 

 

Приложение N 1

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(в ред. Приказа министерства управления финансами

Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

 

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                 НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В МИНИСТЕРСТВЕ

                  УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

___________________________________________________________________________

                         (наименование учреждения)

___________________________________________________________________________

                           (ИНН, КПП учреждения)

___________________________________________________________________________

           (наименование главного распорядителя, распорядителя)

___________________________________________________________________________

             (ИНН, КПП главного распорядителя, распорядителя)

 

Юридический адрес учреждения: _____________________________________________

 

Просим открыть лицевой счет________________________________________________

    (лицевой  счет:  распорядителя,  получателя средств областного бюджета,

главного  администратора,  администратора,  по  дополнительному  бюджетному

финансированию, для учета операций со средствами, поступающими во временное

распоряжение, для учета операций по переданным полномочиям)

 

    Приложения: 1. ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ____________________________________________________ <*>

 

Руководитель_______________________________   _____________________________

                       (подпись)                  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер__________________________   _____________________________

                       (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

М.П.                                                "____" __________ 20 г.

 

    --------------------------------

    <*>  Указываются документы, представленные для открытия лицевого счета.

 

                                  ОТМЕТКИ

            МИНИСТЕРСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Открыть лицевой счет N__________ разрешаю.

 

Министр__________________________   _____________________________

             (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                     "__" _________ 20__ г.

Главный бухгалтер__________________________   _____________________________

                        (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Согласовано:

Руководитель управления

операционно-кассовой работы    __________________   _______________________

                                    (подпись)        (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Документы на открытие лицевого счета проверил:

Ответственный исполнитель

управления операционно-кассовой

работы                             _______________   ______________________

                                       (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

 

 

 

 

Приложение N 2

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

в министерстве управления

финансами Самарской области

 

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                 НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В МИНИСТЕРСТВЕ

                  УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

__________________________________________________________________________

                          наименование учреждения

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

                            ИНН, КПП учреждения

__________________________________________________________________________

            наименование главного распорядителя, распорядителя

__________________________________________________________________________

              ИНН, КПП главного распорядителя, распорядителя

 

    Юридический адрес:____________________________________________________

                                          учреждения

__________________________________________________________________________

    Просим закрыть лицевой счет N_____ в связи____________________________

    Приложения: 1.________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ________________________________________________________

                  ____________________________________________________ <*>

    Руководитель ____________              ______________________

                  (подпись)                (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер _____________        ______________________

                        (подпись)          (расшифровка подписи)

    М.П.                          "____"_______________ 200___ г.

    --------------------------------

    <*> указываются документы, представленные для закрытия лицевого счета.

 

                             ОТМЕТКИ

       МИНИСТЕРСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

    Закрыть лицевой счет N_________________ разрешаю.

    Министр __________                      _____________________

             (подпись)                      (расшифровка подписи)

                                 "____"______________ 200_____ г.

    Главный бухгалтер____________       _________________________

                       (подпись)          (расшифровка подписи)

 

                                     "____"____________ 200 ___г.

    Согласовано:

    Руководитель управления

    операционно-кассовой

    работы                   ____________   _____________________

                              (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                    "____"____________ 200 ____г.

 

    Документы на закрытие лицевого счета проверил:

    Ответственный исполнитель

    управления операционно-кассовой

    работы                   ____________   _____________________

                              (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                   "_____"_____________ 200 ___г.

 

 

 

 

 

Приложение N 3

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(в ред. Приказа министерства управления финансами

Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

 

                                            Руководителю

                                             ______________________________

                                             ______________________________

                                             ______________________________

                                                 (наименование учреждения)

                                            ______________________________

                                           (Ф.И.О. руководителя учреждения)

 

                 ИЗВЕЩЕНИЕ N_______ от________ 200 ____г.

                        ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

 

    Министерство управления финансами Самарской области сообщает, что

получателю средств областного бюджета______________________________________

___________________________________________________________________________

                         (наименование учреждения)

 

с "____"_________ 200____ г. открыт лицевой счет N_____________ к лицевому

счету министерства управления финансами  Самарской области  N  02422000010

в УФК по Самарской области к счету N 40201810500000108005 в ГРКЦ ГУ  Банка

России по Самарской области в части средств  областного  бюджета  и  счету

N 40603810100003000001 в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области в части

средств, полученных от оказания платных услуг, безвозмездных поступлений и

средств от иной приносящей доход деятельности.

 

    Руководитель департамента

    исполнения областного

    бюджета и отчетности      ____________ ______________________

                              (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                                "____"_________ 200 ___ г.

 

    Исполнитель _________________________________________________"

                      (подпись, Ф.И.О., номер телефона)

 

 

 

 

 

Приложение N 4

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

                                                              Руководителю

                                          ________________________________

                                          ________________________________

                                          ________________________________

                                                 (наименование учреждения)

                                          ________________________________

                                          (Ф.И.О. руководителя учреждения)

 

               ИЗВЕЩЕНИЕ N________ от____________ 200 ____г.

                         О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

 

    Министерство  управления   финансами   Самарской   области   сообщает,

что получателю средств областного бюджета_________________________________

__________________________________________________________________________

                         (наименование учреждения)

с "____"____________ 200 ____г. закрыт лицевой счет N___________.

 

Руководитель департамента

исполнения областного

бюджета и отчетности        ___________   _______________________

                             (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                   "____"______________ 200 ___г.

 

    Исполнитель_________________________________

               (подпись, Ф.И.О., номер телефона)

 

 

 

 

 

Приложение N 5

к Порядку открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

ДОВЕРЕННОСТЬ

 

Утратила силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2.

 

 

Приложение N 6

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(в ред. Приказа министерства управления финансами

Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

 

       УТВЕРЖДАЮ                                     УТВЕРЖДАЮ

    Руководитель главного                     Министр управления финансами

       распорядителя                                Самарской области

 

_________ _____________________            _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)            (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" _________ 200_ г.                          "__" ___________ 200_ г.

 

                                    АКТ

            СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ _________________

         ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА _______ 200_ г.

 

Наименование учреждения ___________________________________________________

 

___________________________________________________________________________

 

Главный распорядитель _____________________________________________________

 

___________________________________________________________________________

 

Распорядитель _____________________________________________________________

 

___________________________________________________________________________

 

Единица измерения: руб.                                         Тип средств

 

Коды бюджетной 
классификации  

Бюд- 
жетные
ассиг-
нования

Лимиты
бюд- 
жетных
обяза-
тельств
на  
текущий
год 

Лимиты
бюд- 
жетных
обяза-
тельств
на  
плановый
период

Объем    
финансиро-  
вания расходов

Принятые  
бюджетные 
обяза-   
тельства с 
начала года

Кассовые  
расходы   

Остаток
неисполь-
зованных
лимитов
бюд-  
жетных 
обяза- 
тельств

Сумма 
неопла-
ченных
бюд- 
жетных
обяза-
тельств,
принятых
на  
учет 

Остаток
объемов
финанси-
рования

 

ГР

РПр

ЦСР

ВР

ОСГУ

 

получено
с начала
года 

испол-
нено 

учтено

испол-
нено

с  
начала
года,
всего

в том
числе
восста-
новлено

 

1

2

3

4

6  

7  

8   

9   

10 

11 

12 

13 

14  

15   

16  

17  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер главного                Руководитель управления

распорядителя                             предварительного контроля

_________ __________________              __________  _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)            (подпись) (расшифровка подписи)

 

Руководитель учреждения                   Руководитель управления

                                          операционно-кассовой работы

 _________ __________________              __________  ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)            (подпись)  (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер  учреждения

_________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)"

 

 

Приложение N 7

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(в ред. Приказа министерства управления финансами

Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

 

                                АКТ

                 ПРИЕМА-ПЕРЕДАЧИ КАССОВЫХ РАСХОДОВ

                       от "__" _______ 200_ г.

 

Принимающее учреждение ____________________________________________________

                           (наименование учреждения, номер лицевого счета)

Передающее учреждение  ____________________________________________________

                         (наименование учреждения, номер лицевого счета)

 

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

 

Тип средств ________________

 

Основание для передачи  ___________________________________________________

___________________________________________________________________________

 

Коды бюджетной 
классификации  
расходов бюджетов

Кассовые   
расходы,   
передаваемые 
учреждением  

Коды бюджетной 
классификации  
расходов бюджетов

Кассовые расходы,
принимаемые   
учреждением   

ГР

РПр

ЦСР

ВР

ОСГУ

ГР

РПр

ЦСР

ВР

ОСГУ

1

2

3

4

6       

7

8

9

10

11

12       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого            

 

Итого            

 

 

Передающая сторона:

Руководитель учреждения _________ _____________________

                        (подпись) (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер _________ _____________________

                  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" _________ 200_ г.

 

Принимающая сторона:

Руководитель учреждения _________ _____________________

                        (подпись) (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер _________ _____________________

                  (подпись) (расшифровка подписи)

"__" _________ 200_ г."

 

 

 

 

 

Приложение N 8

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(в ред. Приказа министерства управления финансами

Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

 

   УТВЕРЖДАЮ                                  УТВЕРЖДАЮ

Руководитель учреждения                     Министр

 

 _______  ____________________              _________ ___________________

(подпись) (расшифровка подписи)            (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" _________ 200_ г.                             "__" ___________ 200_ г.

 

                                    АКТ

                     СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ

                  СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ОКАЗАНИЯ

                 ПЛАТНЫХ УСЛУГ, БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ

              И СРЕДСТВ ОТ ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

Наименование учреждения _______________________________________________________

 

___________________________________________________________________________

 

Главный распорядитель средств областного бюджета ____________________________________

 

___________________________________________________________________________

Тип средств ______________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

 

Коды    
бюджетной 
классификации
РФ     

Остаток
средств
на  
начало
года 

Поступление средств

Кассовый расход 

Остаток 
средств на
дату   
составления

Всего

в том числе
возврат  
доходов  

Всего

в том числе
восстановлено

1     

2  

4     

6     

7    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого    

 

 

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер                       Главный бухгалтер

учреждения                              министерства управления финансами

                                        Самарской области

_________ _________________             _________     _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)         (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                               Согласовано:

Управление операционно-кассовой работы департамента исполнения областного

бюджета и отчетности

 

Руководитель     ___________              _______________________

                 (подпись)                 (расшифровка подписи)

 

                                                "____"____________200__ г."

 

 

 

 

 

Приложение N 9

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(введено Приказом министерства управления финансами

Самарской области от 19.03.2009 N 01-21/9)

 

                                    АКТ

              ПРИЕМА-ПЕРЕДАЧИ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И РАСХОДОВ

                          от "__" _______ 200_ г.

 

Принимающее учреждение_____________________________________________________

                         (наименование учреждения, номер лицевого счета)

Передающее учреждение  ____________________________________________________

                        (наименование учреждения, номер лицевого счета)

Основание для передачи  ___________________________________________________

___________________________________________________________________________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

                                                Тип средств _______________

 

Коды классификации
источников   
финансирования 
дефицитов бюджетов
Российской   
Федерации    

Остаток  
отчетного 
финансового
года,   
передаваемый
учреждением

Коды классификации   
источников финансирования
дефицитов бюджетов   
Российской Федерации  

Остаток  
отчетного 
финансового
года,   
принимаемый
учреждением

 

 

 

 

итого            

 

итого                    

 

Коды      
классификации  
доходов     
бюджетов    
Российской   
Федерации    

Кассовые  
поступления,
передаваемые
учреждением

Коды классификации доходов
бюджетов Российской   
Федерации        

Кассовые  
поступления,
принимаемые
учреждением

 

 

 

 

 

 

 

 

итого            

 

итого                    

 

Коды классификации
расходов    
бюджетов    

Кассовые  
расходы,  
передаваемые
учреждением

Коды классификации   
расходов        
бюджетов        

Кассовые  
расходы,  
принимаемые
учреждением

 

 

 

 

 

 

 

 

итого            

 

итого                    

 

 

Передающая сторона:

Руководитель учреждения _________ _____________________

                        (подпись) (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер _________ _____________________

                  (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

 

"__" _________ 200_ г.

 

Принимающая сторона:

Руководитель учреждения _________ _____________________

                        (подпись) (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер _________ _____________________

                  (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

 

"__" _________ 200_ г."

 

 

 

 

 

Приложение N 10

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(введено Приказом министерства управления финансами

Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

 

                                                   Руководителю

                                          _________________________________

                                          _________________________________

                                          _________________________________

                                              (наименование учреждения

                                          _________________________________

                                          (Ф.И.О. руководителя учреждения)

 

                ИЗВЕЩЕНИЕ N __ от ________________ 20__ г.

                        ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

 

    Министерство  управления  финансами  Самарской  области  сообщает,  что

получателю средств областного бюджета _____________________________________

                                            (наименование учреждения)

__________________________________________________________________________

с "__" ___________ 20__ г. открыт лицевой счет N __________________ к счету

N 40302 в ГРКЦ ГУ Банка  России  в Самарской области  для учета операций со

средствами, поступающими во временное распоряжение.

 

    Руководитель департамента

    исполнения областного

    бюджета и отчетности      ______________ _________________________

                                (подпись)     (расшифровка подписи)

                                              "___" _______________ 20__ г.

 

    Исполнитель __________________________________________________________

                      (подпись, Ф.И.О., номер телефона)

 

 

 

 

 

Приложение N 11

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(введен Приказом министерства управления финансами

Самарской области от 12.05.2010 N 01-21/46)

 

      УТВЕРЖДАЮ:                                    УТВЕРЖДАЮ:

Руководитель учреждения                     Министр

___________ ___________________             ___________ ___________________

(подпись)  (расшифровка подписи)             (подпись) (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.                             "__" __________ 20__ г.

 

                                    АКТ

             СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ СО СРЕДСТВАМИ,

                  ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ

 

Наименование учреждения __________________________________________________

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

 

Главный распорядитель средств областного бюджета _________________________

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

 

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

 

КонсультантПлюс: примечание.

Нумерация граф - по оригиналу!

 

Остаток средств на
начало года    

Поступление 

Выплаты   

Остаток средств на
дату составления  

1         

2      

4      

6         

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого           

 

 

 

 

Главный бухгалтер                         Главный бухгалтер

учреждения                                министерства управления финансами

                                          Самарской области

___________ _______________________     ___________ _______________________

 (подпись) (расшифровка подписи)         (подпись)   (расшифровка подписи)

 

    Согласовано:

Управление  операционно-кассовой работы департамента исполнения областного

бюджета и отчетности

 

Руководитель ___________ _________________________

             (подпись)     (расшифровка подписи)

                                             "___" _______________ 20__ г."

 

 

 

 

 

Приложение N 12

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(введено Приказом министерства управления финансами

Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

 

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                 НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В МИНИСТЕРСТВЕ

                  УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

___________________________________________________________________________

                     (наименование бюджетного учреждения)

___________________________________________________________________________

                      (ИНН, КПП бюджетного учреждения)

___________________________________________________________________________

   (наименование органа исполнительной власти, осуществляющего функции и

                          полномочия учредителя)

___________________________________________________________________________

    (ИНН, КПП органа исполнительной власти, осуществляющего функции и

                          полномочия учредителя)

 

Юридический адрес учреждения:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

 

Просим открыть_____________________________________________________________

              (лицевой  счет  бюджетного учреждения, отдельный лицевой счет

               бюджетного   учреждения,   лицевой   счет   учета   операций

                              по переданным полномочиям)

 

    Приложения: 1. ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ____________________________________________________ <*>

 

    Руководитель___________________________   _____________________________

                       (подпись)                  (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер______________________   _____________________________

                          (подпись)                (расшифровка подписи)

 

    М.П.                                            "____" __________ 20 г.

 

    --------------------------------

    <*>  Указываются документы, представленные для открытия лицевого счета.

 

                                  ОТМЕТКИ

            МИНИСТЕРСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Открыть лицевой счет N__________ разрешаю.

 

Министр__________________________   _____________________________

             (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                     "__" _________ 20__ г.

Главный бухгалтер__________________________   _____________________________

                        (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Согласовано:

Руководитель управления

операционно-кассовой работы    __________________   _______________________

                                    (подпись)        (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Документы на открытие лицевого счета проверил:

Ответственный исполнитель

управления операционно-кассовой

работы                             _______________   ______________________

                                       (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

 

 

 

 

Приложение N 13

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(введено Приказом министерства управления финансами

Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

 

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                 НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В МИНИСТЕРСТВЕ

                  УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

___________________________________________________________________________

                     (наименование автономного учреждения)

___________________________________________________________________________

                      (ИНН, КПП автономного учреждения)

___________________________________________________________________________

   (наименование органа исполнительной власти, осуществляющего функции и

                          полномочия учредителя)

___________________________________________________________________________

    (ИНН, КПП органа исполнительной власти, осуществляющего функции и

                          полномочия учредителя)

 

Юридический адрес учреждения:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

 

Просим открыть_____________________________________________________________

              (лицевой  счет автономного учреждения, отдельный лицевой счет

               автономного  учреждения,   лицевой   счет   учета   операций

                              по переданным полномочиям)

 

    Приложения: 1. ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ________________________________________________________

                   ____________________________________________________ <*>

 

    Руководитель___________________________   _____________________________

                       (подпись)                  (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер______________________   _____________________________

                          (подпись)                (расшифровка подписи)

 

    М.П.                                            "____" __________ 20 г.

 

    --------------------------------

    <*>  Указываются документы, представленные для открытия лицевого счета.

 

                                  ОТМЕТКИ

            МИНИСТЕРСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Открыть лицевой счет N__________ разрешаю.

 

Министр__________________________   _____________________________

             (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                     "__" _________ 20__ г.

Главный бухгалтер__________________________   _____________________________

                        (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Согласовано:

Руководитель управления

операционно-кассовой работы    __________________   _______________________

                                    (подпись)        (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Документы на открытие лицевого счета проверил:

Ответственный исполнитель

управления операционно-кассовой

работы                             _______________   ______________________

                                       (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

 

 

 

 

Приложение N 14

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов в министерстве управления

финансами Самарской области

 

(введено Приказом министерства управления финансами

Самарской области от 12.01.2011 N 01-21/2)

 

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

              НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N________

       В МИНИСТЕРСТВЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

___________________________________________________________________________

                     (наименование учреждения)

___________________________________________________________________________

                      (ИНН, КПП учреждения)

___________________________________________________________________________

       (наименование главного распорядителя, распорядителя, учредителя)

___________________________________________________________________________

        (ИНН, КПП главного распорядителя, распорядителя, учредителя)

 

Юридический адрес учреждения:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

 

Причины переоформления ____________________________________________________

 

Прошу изменить наименование учреждения и(или) номер

лицевого счета на следующие:

 

Наименование организации __________________________________________________

                                  (полное наименование)

                         __________________________________________________

 

Вид лицевого счета ________________________________________________________

 

Номер счета________________________________________________________________

 

 

    Руководитель___________________________   _____________________________

                       (подпись)                  (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер______________________   _____________________________

                          (подпись)                (расшифровка подписи)

 

    М.П.                                            "____" _______ 20___ г.

 

                                  ОТМЕТКИ

            МИНИСТЕРСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

                  о переоформлении лицевого счета клиенту

 

Переоформить лицевой счет N__________ разрешаю.

 

Министр__________________________   _____________________________

             (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                     "__" _________ 20__ г.

Главный бухгалтер__________________________   _____________________________

                        (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Согласовано:

Руководитель управления

операционно-кассовой работы    __________________   _______________________

                                    (подпись)        (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.

 

Документы на переоформление

лицевого счета проверил:

Ответственный исполнитель

управления операционно-кассовой

работы                             _______________   ______________________

                                       (подпись)     (расшифровка подписи)

 

                                                "__" ______________ 20__ г.